Зарегистрировано в Минюсте РТ 21 января 2011 г. № 1112
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН
ПРИКАЗ
от 31 декабря 2010 г. № 21-53-93
О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ
ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН
В соответствии со статьей 23 Федерального закона от 8 мая 2010 г. № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 19, ст. 2291, 2010, № 31, ст. 4209) ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить прилагаемый Порядок
проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений Республики Татарстан.
2. Настоящий Приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.
3. Департаменту казначейства Министерства финансов Республики Татарстан зарегистрировать настоящий Приказ в Министерстве юстиции Республики Татарстан.
4. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на первого заместителя министра - директора Департамента казначейства Министерства финансов Республики Татарстан Файзрахманова М.Д.
Министр
Р.Р.ГАЙЗАТУЛЛИН
Утвержден
Приказом
Министерства финансов
Республики Татарстан
от 31 декабря 2010 г. № 21-53-93
ПОРЯДОК
ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ
АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН
1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения Департаментом казначейства Министерства финансов Республики Татарстан и его территориальными отделениями (далее - органы казначейства) кассовых выплат за счет средств автономных учреждений на лицевых счетах, открытых им в Департаменте казначейства Министерства финансов Республики Татарстан (далее - Департамент казначейства).
2. При осуществлении операций со средствами автономных учреждений, которым в установленных законодательством Российской Федерации случаях открываются лицевые счета в Департаменте казначейства (далее - клиенты) в порядке, установленном Министерством финансов Республики Татарстан, информационный обмен между клиентом и органами казначейства осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Если у клиента отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).
3. На балансовом счете № 40603 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" (далее - счет № 40603), открытом в кредитной организации Республики Татарстан, Департаментом казначейства и его территориальными отделениями открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:
лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными автономным учреждениям в виде субсидий на цели, связанные с финансовым обеспечением выполнения государственного задания, на оказание государственных услуг, выполнение работ (далее - лицевой счет по госзаданию);
лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, полученными сверх установленного государственного задания, а также в случаях, определенных федеральными законами, в пределах государственного задания, за выполнение работ (оказания услуг), относящихся к основным видам деятельности автономного учреждения, предусмотренных в его учредительных документах, со средствами, полученными автономными учреждениями от осуществления иных видов деятельности, не являющихся основными видами деятельности, предусмотренных в его учредительных документах (далее - лицевой счет по внебюджетным источникам);
лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными автономным учреждениям из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет).
Лицевой счет по госзаданию, лицевой счет по внебюджетным источникам - далее лицевой счет клиента.
4. Проведение кассовых выплат за счет средств автономных учреждений осуществляется органами казначейства от имени и по поручению указанных учреждений в пределах остатка средств, поступивших автономным учреждениям.
5. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в органы казначейства по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе заявки на оплату расходов (на получение наличных денег) (далее - платежные документы), оформленные в соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов бюджетных и автономных учреждений Республики Татарстан, утвержденном Приказом Министерства финансов республики Татарстан от 17.11.2010 № 21-53-80.
6. Органы казначейства принимают платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:
платежный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком;
указанные в платежном документе коды классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ) являются действующими на момент представления платежного документа;
указанные в платежном документе коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа в соответствии с утвержденным Министерством финансов Российской Федерации порядком применения бюджетной классификации Российской Федерации;
суммы, указанные в платежном документе, не превышают остаток на открытом клиенту в Департаменте казначейства лицевом счете клиента или на отдельном лицевом счете клиента, указанном клиентом в платежном документе.
7. Если представленные клиентом платежные документы соответствуют установленным требованиям, органы казначейства формируют платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств со счета № 40603 (далее - расчетные документы).
8. Перечисление клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента) в рамках одного и того же счета № 40603, осуществляется на основании представленного клиентом в орган казначейства платежного документа.
Органы казначейства обрабатывают платежный документ и формируют в установленном порядке внутренние электронные документы в автоматизированной системе управления бюджетным процессом Республики Татарстан "АЦК - Финансы" (Special), которые являются основанием для проведения органом казначейства операции без списания-зачисления средств на счете № 40603 и для отражения его на соответствующих лицевых счетах.
9. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами учитываются на балансовом счете № 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" к счету № 40603 в учреждении банка (далее - счет № 40116).
10. Операции по списанию банком сумм платежей со счета № 40603, по зачислению банком поступлений на счет № 40603 отражаются органами казначейства на соответствующих лицевых счетах клиентов (отдельном лицевом счете) в день получения банковской выписки по счету № 40603.
11. Суммы, зачисленные на счет № 40603 по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете № 40603.
Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в орган казначейства письмо об уточнении операций клиента. Орган казначейства на основании представленного клиентом письма формирует в установленном порядке соответствующий электронный документ (распоряжение на зачисление спецсредств или уведомление о возврате средств в бюджет), который является основанием для проведения органом казначейства операции без списания-зачисления средств на счете № 40603 и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента (отдельном лицевом клиента).
12. Представленные клиентом в орган казначейства платежные документы и письмо об уточнении операций клиента (далее - документы), соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в орган казначейства.
В случае если форма или содержание представленных клиентом платежных документов не соответствуют установленным требованиям, а также если в документах подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления документов на бумажном носителе), орган казначейства регистрирует представленные документы в установленном порядке и не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления клиентом:
при информационном обмене между органом казначейства и клиентом на бумажных носителях возвращает клиенту документ с отметкой "Отклонено" с указанием причин возврата;
при информационном обмене между органом казначейства и клиентом в электронном виде электронный документ переводится на статус "отказан" с указанием причин возврата в комментарии.
13. Прием документов, поступивших в органы казначейства на бумажном носителе, производится в день их поступления в органы казначейства в течение первой половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня устанавливаются Департаментом казначейства с учетом положений договора об обмене электронными документами, заключенными между банком и Министерством финансов Республики Татарстан.
Прием документов, поступивших в орган казначейства на бумажном носителе, производится уполномоченным работником органа казначейства.
На всех документах, поступивших в органы казначейства на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся отметки органа казначейства с указанием даты принятия.
